关于印发宁夏回族自治区企业安全生产风险抵押金管理实施细则的通知
宁夏回族自治区人民政府办公厅
关于印发宁夏回族自治区企业安全生产风险抵押金管理实施细则的通知
各市、县（区）人民政府，自治区有关部门、重点企业：
《宁夏回族自治区企业安全生产风险抵押金管理实施细则》已经自治区人民政府研究同意，现予印发，请认真贯彻执行。
二〇一〇年六月二十四日
宁夏回族自治区企业安全生产
风险抵押金管理实施细则
第一章 总 则
第一条 为了强化企业安全生产意识，落实安全生产责任，规范安全生产风险抵押金的管理，保证生产安全事故抢险、救灾工作的顺利进行，根据《宁夏回族自治区安全生产条例》、《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》和财政部、国家安全监管总局《关于印发＜煤矿企业安全生产风险抵押金管理暂行办法＞的通知》（财建〔2005〕918号）及财政部、国家安全监管总局、人民银行《关于印发＜企业安全生产风险抵押金管理暂行办法＞的通知》（财建〔2006〕369号）等规定，制定本实施细则。
第二条 本实施细则所称企业，是指自治区行政区域内的煤矿、非煤矿山、交通运输、建筑施工、危险化学品、烟花爆竹、民用爆破器材等行业或领域从事生产经营活动的企业。
第三条 本实施细则所称安全生产风险抵押金（以下简称风险抵押金），是指企业以其法人或者合伙人名义将本企业资金专户存储，用于本企业生产安全事故抢险、救灾、事故调查和善后处理等的专项资金。
第四条 风险抵押金实行分级管理，由自治区、市、县（市、区）三级安全生产监督管理部门及同级财政部门按照属地原则共同负责，行业主管部门协助。分级管理权限如下：
（一）自治区安全生产监督管理局及自治区财政厅负责中央驻宁企业、自治区国资委出资企业和自治区骨干企业风险抵押金的监督管理；
（二）市、县（市、区）安全生产监督管理部门及同级财政部门负责辖区内除自治区安全生产监督管理局及财政厅负责监管以外企业风险抵押金的监督管理；市、县（市、区）安全生产监督管理局监管企业的划分由市级安全生产监督管理局及同级财政部门负责确定。
（三）各行业主管部门按照各自安全生产监督管理职责，负责落实、督促和协调本行业风险抵押金的存储、使用等工作。
自治区、市、县（市、区）安全生产监督管理部门和行业主管部门应将风险抵押金管理责任明确落实到内设机构，并指定专人具体负责风险抵押金的管理工作，建立风险抵押金明细账簿。
第五条 风险抵押金实行专户储存，由企业到经自治区安全生产监督管理局及财政厅指定的风险抵押金代理银行（以下简称代理银行）开设风险抵押金专户进行储存。
代理银行具体负责办理风险抵押金专户开设、资金存储和支付业务。
第二章 风险抵押金的核定和存储
第六条 煤矿企业风险抵押金按照煤矿企业核定(设计)或者采矿许可证确定的生产能力，按以下标准存储：
（一）15万吨，存储300万元（人民币，下同）；
（二）15万吨以上，以300万元为基数，每增加15万吨增加50万元。
风险抵押金累计达到600万元时不再存储。
第七条 非煤矿山企业风险抵押金按以下标准存储：
（一）井工（地下开采）矿山企业：按企业设计能力分档存储。
1.设计能力10万吨/年（含10万吨/年）以下的，存储金额40万元；
2.设计能力10万吨/年以上的，以40万元为基数，设计能力每增加10万吨，存储金额增加30万元，最高存储500万元。
（二）露天开采企业：按企业设计能力分档存储。
1.设计能力3万吨/年（含3万吨/年）以下的，存储金额10万元；
2.设计能力3-10万吨/年（含10万吨/年）的，存储金额每万吨3万元；
3.设计能力10万吨/年以上的，以30万元为基数，每增加10万吨，存储金额增加5万元，最高存储200万元。
（三）设有尾矿库的企业：按尾矿库库容分档存储。
1.库容在50万M3（含50万M3）以下的，存储金额30万元；
2.库容在50万M3以上的，以30万元为基数，库容每增加10万M3 ，存储金额增加6万元，最高存储200万元。
企业同时设有矿山和尾矿库的，风险抵押金应分别存储；几户企业共用一个尾矿库的，风险抵押金由管理尾矿库的企业统一存储。
（四）陆上石油、天然气开采企业：按上年实际产量分档存储（以取得安全生产许可证的企业为单位分别存储）。
1.年实际产量石油在150万吨（含150万吨）、天然气在3000万M3（含3000万M3）以下的，存储金额100万元；
2.年实际产量石油在150万吨、天然气在3000万M3以上的，以100万元为基数，石油产量每增加10万吨、天然气产量每增加1000万M3，存储金额增加10万元，最高存储500万元。
（五）石油管道储运企业：风险抵押金存储金额100万元。
（六）石油、天然气技术服务企业：风险抵押金存储金额30万元。
（七）地质勘探企业：风险抵押金存储金额每户50万元。
第八条 交通运输企业风险抵押金按以下标准存储：
（一）道路旅客运输企业（含城市客运出租企业）：按照企业运营车辆数量分档存储。
1.企业运营车辆30辆（含30辆）以下的，存储金额30万元；
2. 企业运营车辆30辆以上的，存储金额每辆车1万元，最高存储200万元。
（二）道路货物运输企业：按照企业上年营业收入分档存储。
1.企业营业收入在3000万元以下的，存储金额30万元；
2.企业营业收入在3000万－3亿元（含3000万）的，存储金额100万元；
3.企业营业收入在3亿元（含3亿元）以上的，存储金额150万元。
（三）水路运输企业：风险抵押金按每户30万元存储。
（四）城市公共交通企业：按照企业运营车辆数量分档存储。
1.企业运营车辆100辆（含100辆）以下的，存储金额30万元；
2.企业运营车辆100辆以上的，存储金额每辆车0.3万元，最高存储150万元。
第九条 建筑施工企业风险抵押金按以下标准存储：
（一）施工总承包企业：按照企业资质等级分档存储。
1. 特级企业存储金额200万元；
2.一级企业存储金额150万元；
3.二级企业存储金额100万元；
4.三级企业存储金额30万元。
（二）专业承包企业：按照企业资质等级分档存储。
1.一级企业存储金额100万元；
2.二级企业存储金额50万元；
3.三级企业存储金额30万元。
（三）劳务分包企业存储金额30万元。
第十条 危险化学品生产、经营企业风险抵押金按照企业上年产品销售收入或销售额分档存储。
（一）生产企业：按照企业上年产品销售收入分档存储。
1.销售收入在3000万元（含3000万元）以下的，存储金额30万元；
2.销售收入在3000－30000万元（含30000万元）的，存储金额100万元；
3.销售收入在3-10亿元（含10亿元）的，存储金额150万元；
4.销售收入超过10亿元的，存储金额200万元。
（二）经营企业：按照企业上年销售额分档存储。
1.批发企业：
（1）销售额在3000万元（含3000万元）以下的，存储金额30万元；
（2）销售额在3000-30000万元（含30000万元）的，存储金额100万元；
（3）销售额在3亿元以上的，存储金额150万元。
2.零售企业：
（1）销售额1000万元（含1000万元）以下的，存储金额30万元；
（2）销售额在1000－15000万元（含15000万元）的，存储金额100万元；
（3）销售额在15000万元以上的，存储金额150万元。
第十一条 烟花爆竹生产、经营（批发）企业按照企业上年产品销售额分档存储。
（一）销售额在3000万元（含3000万元）以下的，存储金额50万元；
（二）销售额在3000万元以上的，存储金额100万元。
第十二条 民用爆破器材生产经营企业风险抵押金按以下标准存储：
（一）生产企业：按照上年实际产量分档存储。
1.工业炸药年产量5000吨（含5000吨）以下的，存储金额30万元；
2.工业炸药年产量5000－10000吨（含10000吨）的，存储金额每1500吨10万元；
3.工业炸药年产量1万吨以上的，存储金额100万元；
4.工业雷管年产量5000万发（含5000万发）以下的，存储金额30万元；
5.工业雷管年产量5000万发以上的，存储金额100万元。
同时具备工业炸药和雷管生产能力的企业，依据上述标准按照较高的额度存储。
（二）经营企业：按照上年销售额分档存储。
1.销售额在3000万元（含3000万元）以下的，风险抵押金存储金额30万元；
2.销售额在3000万元以上的，风险抵押金存储金额100万元。
第十三条 新设立的煤矿、非煤矿山、交通运输、建筑施工、危险化学品、烟花爆竹、民用爆破器材等生产经营企业，原则上依据当年设计生产能力或预计的产品产量、销售收入、销售额、资质等级等和存储标准，核定存储金额，在企业正式投入生产、经营前完成风险抵押金的存储。
第十四条 企业风险抵押金存储金额的核定，按照本实施细则第四条规定的管理权限分别由自治区、市、县（市、区）安全生产监督管理局会同同级财政部门共同负责。
道路交通运输和水上交通运输企业风险抵押金存储金额由安全生产监督管理部门、财政部门会同同级交通（运管、海事）部门核定；建筑施工企业安全生产风险抵押金存储金额由安全生产监督管理部门、财政部门会同同级建设部门核定；民用爆破器材企业安全生产风险抵押金存储金额由安全生产监督管理部门、财政部门会同同级民爆行业主管部门核定。
中央管理企业的风险抵押金，经自治区安全生产监督管理局、财政厅审核后报国家安全生产监督管理总局和财政部备案。
第十五条 风险抵押金的核定和存储按照以下程序进行：
（一）由企业向具有管辖权的安全生产监督管理部门提出申请，并提供经主管部门核定的生产能力、产量、财务报表等证明材料；
（二）由安全生产监督管理部门会同行业主管部门按照本实施细则第六至十三条的标准核定其风险抵押金存储金额，经同级财政部门共同签章后，出具《宁夏回族自治区企业安全生产风险抵押金存储通知书》，企业在接到通知后1个月内，将风险抵押金一次性存入代理银行风险抵押金专户；
（三）代理银行办理完存储业务后，应在7个工作日内将风险抵押金存储企业名称、开户银行机构名称、风险抵押金专户账号、存储金额等情况及时反馈到相应的安全生产监督管理部门及财政部门。
第十六条 风险抵押金由企业按时足额存储。企业不得因变更企业法定代表人或合伙人、停产停业整顿等情况迟（缓）存、少存或者不存风险抵押金，也不得以任何形式向职工摊派风险抵押金。
第十七条 跨省（自治区、直辖市、计划单列市）、市、县（区）从事生产经营的陆上石油开采、天然气开采、石油天然气管道储运、建筑施工企业和交通运输企业，在企业注册地已缴纳风险抵押金并能出示有效证明的，不再另外存储风险抵押金。
第三章 风险抵押金的使用
第十八条 企业风险抵押金的使用范围如下：
（一）为处理本企业生产安全事故而直接发生的抢险、救灾费用支出；
（二）为处理本企业生产安全事故而直接发生的事故调查、技术鉴定、勘察以及保障事故调查等所必须的费用支出；
（三）为处理本企业生产安全事故善后事宜而直接发生的费用支出。
第十九条 企业发生生产安全事故后产生的抢险、救灾、事故调查及善后处理等费用，全部由企业负担，原则上由企业先行支付，确实需要动用风险抵押金专户资金的，应按照以下程序办理：
（一）由发生事故的企业提出书面申请，经现场救援、事故调查主要负责人和辖区县级安全生产监督管理部门、财政部门审核同意，报辖区市级安全生产监督管理部门和财政部门批准（２个工作日内）后，由自治区安全生产监督管理局出具《宁夏回族自治区企业安全生产风险抵押金支付通知书》；
（二）风险抵押金代理银行按照《宁夏回族自治区企业安全生产风险抵押金支付通知书》批准的支付金额和支付方式办理有关手续。
第二十条 发生下列情形之一的，自治区、市、县（市、区）安全生产监督管理部门与同级财政部门可以根据企业生产安全事故的抢险、救灾、事故调查及善后处理等工作需要，将风险抵押金部分或者全部转作事故抢险、救灾、事故调查及善后处理所需资金：
（一）企业负责人在生产安全事故发生后逃逸的；
（二）企业在生产安全事故发生后，不能在规定时间内主动承担责任，支付抢险、救灾、事故调查及善后处理等费用的。
办理时，按照管理权限审批，由自治区安全生产监督管理局出具《风险抵押金特别取款通知书》，由代理银行具体办理有关手续。
第四章 风险抵押金的管理
第二十一条 各级安全生产监督管理部门、财政部门应当定期会同行业主管部门对企业风险抵押金的存储、使用、管理等情况进行监督检查。
第二十二条 企业持续生产经营期间，生产规模无变化、当年未发生生产安全事故、没有动用风险抵押金的，风险抵押金自然结转，下年不再增加存储。当年发生生产安全事故、动用风险抵押金的，安全生产监督管理部门及同级财政部门应当重新核定企业应存储的风险抵押金数额，并及时告知企业，企业在核定通知送达后1个月内按核定金额将风险抵押金一次性补齐。
发生较大以上生产安全事故企业的风险抵押金存储金额，按规定标准上浮20-50%。
第二十三条 企业生产经营规模发生较大变化，安全生产监督管理部门、同级财政部门商同级行业主管部门后，应当于下年度第一季度结束前调整其风险抵押金存储金额，并按照调整后的差额通知企业补存或降低风险抵押金。
第二十四条 企业依法关闭、破产或者转为其他行业的，由企业提出书面申请，并出具有关部门证明，经安全生产监督管理部门、同级财政部门商同级行业主管部门核准后，按照国家有关规定自主支配其风险抵押金专户结存资金，由代理银行办理有关手续。
市、县（市、区）安全生产监督管理部门及同级财政部门的审核结果，应报自治区安全生产监督管理局和财政厅备案。
企业实施产权转让或者公司制改建的，其存储的风险抵押金仍按照本细则规定管理和使用。
第二十五条 市、县（市、区）安全生产监督管理部门及同级财政部门应每季度将本部门核定、重新核定以及企业风险抵押金缴存和使用情况逐级报上级主管部门，并在每个财务年度终了后2个月内将上年度风险抵押金存储、使用、管理等情况书面总结报自治区安全生产监督管理局和财政厅。
自治区安全生产监督管理局和财政厅应当在每个财务年度终了后3个月内将上年度全区风险抵押金存储、使用、管理等情况书面总结报国家安全生产监督管理总局及财政部备案。
第二十六条 代理银行应每季度将企业缴存风险抵押金情况按地区和行业汇总，依据管辖权限分别反馈给各级安全生产监督管理部门、财政部门及行业主管部门，并在每个财务年度终了后2个月内将上年度风险抵押金存储、使用、管理等情况书面总结报自治区安全生产监督管理局、财政厅及行业主管部门。
第二十七条 风险抵押金实际支出时适用的税务处理办法按照财政部、国家税务总局制定的办法执行。具体会计核算问题，按照国家会计制度处理。
第二十八条 风险抵押金存储设为安全生产许可前置条件的，许可部门必须严格执行。
企业未按本细则规定存储安全生产风险抵押金的，安全生产监督管理部门应当责令其限期改正；逾期不改正的，由安全生产监督管理部门按照《安全生产违法行为行政处罚办法》第四十二条规定处罚。
第二十九条 风险抵押金专户资金的具体监管办法，由自治区安全生产监督管理局、财政厅及代理银行共同制定。
第三十条 风险抵押金必须专款专用，不得挪用和截留。安全生产监督管理部门、财政部门、行业主管部门、代理银行及其工作人员有挪用截留风险抵押金等违法行为的，依照有关规定处理。
第三十一条 相关部门因工作不配合，不履行各自工作职责，导致风险抵押金不能收缴或不能及时到位用于开展事故救援，造成严重后果的，提请纪检监察机关对部门负责人予以相应处分。
第三十二条 各级安监部门要积极推进企业安全生产责任保险，待条件成熟时，逐步将企业风险抵押金存储转化为企业安全生产责任保险。
第五章 附 则
第三十三条 本实施细则发布前，已按有关规定缴纳了风险抵押金的煤矿等行业企业，自本实施细则施行后，依据本实施细则的规定重新核定、存储和管理。
第三十四条 本实施细则发布前，自治区有关部门下发的规范性文件中与本实施细则相抵触的，以本实施细则为准。
第三十五条 本实施细则未明确的行业领域企业风险抵押金存储标准和国家对风险抵押金存储管理有新的规定的，根据自治区实际情况另行规定。
第三十六条 本实施细则自颁布之日起施行。原《宁夏回族自治区煤矿安全生产风险抵押金管理暂行办法》同时废止。
近来，在商标异议复审行政纠纷案件和商标争议行政纠纷案件审判实务中，对商标标志上的著作权保护与商标权保护是否存在冲突，对商标标志的著作权保护是否会影响商标秩序有较大的争议。这涉及到涉案商标是否因为侵害他人在先著作权而违反商标法第三十一条关于“申请商标注册不得损害他人现有的在先权利”的规定的理解适用，因此这个问题的研究既有重要的理论价值，又有重要的实践意义。本文拟结合著作权法和商标法的基本原理对此问题进行分析。
一、质疑对商标标志进行著作权保护的主要理由
在司法实践中，认为商标标志的著作权保护可能影响商标制度的正常秩序的代表性观点体现在日本烟草产业株式会社与国家工商行政管理总局商标评审委员会、万金刚商标异议复审行政纠纷一案（以下简称万金刚案）中的一审判决即（2012）一中知行初字第1286号行政判决中。这种观点认为，我国商标法对于普通注册商标的保护系以相同或类似商品或服务为限定条件，也就是说，即便完全相同的商标标志，商标法也不禁止不同的商标注册人将其注册在不相同或不相类似的商品或服务上。因作品的保护通常不考虑载体，一旦商标标志构成受著作权法保护的作品，则意味着其可以不受商品或服务类别限制从而获得全类保护。
此外，商标法为促进商标的使用亦规定了相应的使用条款，即商标法第四十四条第四项规定，对于连续三年停止使用的商标可以予以撤销。但在商标标志构成作品从而可以适用著作权法保护的情况下，上述制度的适用将会受到影响。著作权法对作品的保护并不考虑使用情况，因此，即便因违反商标法有关连续三年不使用而被撤销的商标，亦可以基于著作权法对于作品的保护而禁止他人在全部商品或服务上使用与其相同或实质性相同的标识。上述情形显然对商标法相关基本制度构成了冲击，使得其在一定程度上无法发挥作用。因此，商标标志要构成作品，应当具备更高的独创性。
二、是否损害在先著作权应当根据著作权法来判断
为了分析上述对商标标志进行著作权保护的质疑是否合理，首先应当分析商标法第三十一条前半段的规定应当如何理解和适用。商标法第三十一条规定的“他人现有的在先权利”应当理解为商标法没有特别规定的在先权利以外的其他任何民事权利。在司法实践中，著作权、企业名称权、特有标志权、肖像权等均可以纳入在先权利的范围。是否损害“他人的现有在先权利”，应当根据侵权责任法和在先权利相关的法律来判断。在这个意义上，商标法第三十一条的规定有点类似于国际私法中的冲突规范，是指引在先权利相关法律的“路标”。在商标异议复审行政纠纷案件和商标争议行政纠纷案件中，如果争议焦点在于被异议商标或争议商标是否侵害他人肖像权，应当严格按照民法通则和侵权责任法的相关规定进行判断。并不能因为被控侵权的是商标标志，就存在与民法通则和侵权责任法的一般原则不相同的特别规则。在商标标志是否侵害他人在先著作权的认定过程中，无论商标标志是否构成作品，被异议商标或争议商标与在先作品是否相同或实质性相似，都应当按照著作权法的基本原理和相关法律规定来判断。
要分析商标标志的著作权保护是否会影响商标秩序，应当严格按照著作权法的基本原理正确理解作品的独创性和保护范围。如果作品的表达比较简单，变量较少，不同作者在分别独立创作的情况下出现相同或基本相同的表达的可能性较大。在原告的作品已经公开传播的情况下，确系独立创作的被告要证明其系独立创作而非复制原告的作品较为困难，在司法实践中往往难以判断相同的原因是否因为复制还是因为巧合。为解决这种实践中的难题，司法实践中一般会认为表达较为简单、变量较少、各自独立创作但表达相同的可能性较大的作品独创性较低而不予保护。正如在万金刚案的二审判决即（2012）高行终字第1782号行政判决书中所述，所谓独创性的“高度”，实质上指独立创作但结果相同的可能性，如果可能性较大，则独创性高度较小；如果可能性较小，则独创性高度较大。所谓的独创性“高度”，只是为了方便司法实践中认定被告是否独立创作。
基于前面的分析可知，作品的著作权保护范围与作品的独创性程度是密切相关的。在作品的表达非常简单，但被告确实能够证明其系独立创作的情况下，即使与公开传播的他人在先作品相同，也不能认为被告侵权，或者认为被告对其独立创作的作品没有著作权。如果作品的独创性较低，则保护范围较小，原则上只能保护相同而不能保护相近似。如果作品的独创性较高，则保护范围较大，不仅保护相同，也保护相近似。这一点与商标权的保护范围类似。商标法理论认为，商标权的范围具有弹性。商标的保护范围好比电筒的光照范围，电池的强度如同商标的显著性，电池越强，光照的范围也就越亮，商标的保护范围也应当越强。同样的道理，在著作权案件中，作品的独创性越强，受到的保护也应当越强。
三、对商标标志的著作权保护并不会影响商标秩序
前面的分析表明，如果商标标志的独创性较低，按照著作权法的基本原则，原则上只保护相同而不保护相近似的商标标志，其他相近似的商标标志的注册和使用并不侵害著作权，因此并不会因为对商标标志的著作权保护而影响其他商标的正常注册和使用。对于作品的智力创造性高度设定的标准越低，并不意味着因为著作权保护而阻止的商标标志越多。
如果商标标志具有较高的独创性，对作者个性的体现比较明显，表明各自独立创作但结果相同的可能性较小，作者以外的他人使用该标志申请注册商标，往往能够佐证其损害在先商标合法权益的恶意。著作权法的保护有时反而可以弥补因商品类似的认定标准比较模糊而不能有效制止恶意注册的不足。对商标标志依法进行著作权保护，反而能够维持正常的商标秩序。如果商标标志构成作品，在著作权法确定的保护期限内，即使该商标标志因为三年不使用而被撤销，他人也不能未经著作权人许可再使用该商标标志注册商标，这是著作权法对作品进行保护的正常结果。能够作为商标注册的商标标志是难以穷尽的，并不因为著作权法保护了构成作品的那一部分商标标志，就会减少可以注册的商标标志的数量。因此，对构成作品的商标标志的全类保护和长期保护对商标秩序和商标制度并不会产生不利影响。
综上，商标标志的著作权保护与商标权保护并不冲突，反而能够相互补充和协调。认为二者存在冲突的观点是站不住脚的。无论是理论研究还是司法实践，都应当严格遵守商标法第三十一条的规定和著作权法的相关规定，不能违反著作权法的基本原则来提高商标标志的独创性标准。
（作者单位：最高人民法院）
